Что бы ни говорили стороники и противники налогообложения, от этого мало что меняется, и каждый год сразу после новогодних праздников мы готовимся к одному из самых важных отчетов – заполнению налоговых деклараций.
В зависимости от рода вашей деятельности (или бездеятельности), способов зарабатывания денег и их количества, ваши декларации могут стать либо заявкой для получения дополнительного «пособия», либо стать «чистосердечным признанием» о недоплате налогов.
То есть, для мало зарабатывающих – это выгодно, потому что с мало зарабатывающих жителей Америка денег не берет, а наоборот – подкидывает им что-то «на бедность». А сумма этих подкидываний может быть весьма солидной и зависит от семейного положения. Поэтому если вы считаете себя “low income” и не получаете этих денег – то вам стоит посоветоваться со специалистом по налогам.
А вот если вы – богатый человек (или не бедный), то IRS смело лезет в ваш карман и что-то там удерживает и перераспределяет. И чтобы в вашем кармане оставалось больше для вас самих, то вам нужно научиться разбираться, как работает система и какими методами вы сможете уменьшить своё налоговое бремя. И если вам небезразлично, какая доля вашего дохода уйдет на оплату налогов, то от вас потребуется: желание овладеть общими основами этой науки, тщательный учет и сохранность всех документов о расходах, и время на сортирование собственной финансовой информации по итогам года. Могу вас обнадежить: в этом случае экономия на налогах будет в прямой пропорции от вашей собственной фантазии и квалификации и ответственности вашего бухгалтера, знающего законы и систему налогообложения.
И даже если вы уже впитали американский стиль жизни и принимаете за чистую монету рекомендации финансовых “гуру” как непоколебимые истины, то мой вам совет: не забывайте, что эти советы относятся к людям другой “весовой” категории и помимо печатных советов есть еще “непечатные” советы, за которые, собственно, американские “гуру” и получают свои деньги. А налоги – довольно сложное и многоуровневое дело, и тут нужно соображать, а не мыслить по установленным стандартам.
Давайте рассмотрим схему декларации дохода и определения уровня годового налога. Заполнение декларации – дело добровольно-принудительное. У IRS правило простое: если вы в течении года налог не доплатили, то вы должны заполнять декларацию, а если переплатили, то заполнять ее не обязательно и налоговую вы больше не интересуете. Но в этом случае становится интересно вам, насколько переплатили и как вернуть свое кровно заработанное. Например, если вы имеете две или три статьи доходов, среднюю зарплату 50 тыс, и одного ребенка, то вы никогда не узнаете кто кому должен, пока не заполните эту декларацию, потому что факторов, влияющих на ставку налога и на его сумму, достаточно много, и разные люди платят в течении года по-разному. Даже если ваш доход состоит только из одной зарплаты, вы скорее всего имеете хотя бы расходы на оплату вашего займа на дом, или возможно учитесь в ВУЗе, все это будет влиять на величину вашего налога. В результате, сумма налога зависит от семейного положения, наличия или отсутствия детей, оплаты займа на недвижимость, приобретения, например, автомобиля гибрида, и, даже, от установки новых окон в своем доме. Всё это и многое другое принимается в расчет, какой % подоходного налога вас ожидает.
После того, как декларация заполнена и налоги посчитаны, ее отправляют в налоговую. Вместе с ней отправляют справки с места работы, которые подтверждают сумму годовой зарплаты и чек на сумму, которую следует доплатить. Все остальные документы, чеки, бумаги, подтверждающие расходы налогоплательщик должен хранить в течение минимум 3-х лет, срок, в течение которого может нагрянуть проверка. Аудиторской проверке может быть подвергнут любой налогоплательщик.
Схема расчета суммы подоходного налога
Для расчета суммы подоходных налогов в США используется следующая схема:
- Сначала определяется скорректированный валовой доход (adjusted gross income). Для этого рассчитывается сумма доходов от всех налогооблагаемых источников (заработная плата, пособие по безработице, дивиденды, проценты, прибыль от коммерческой или фермерской деятельности и т. д.), из которой вычитаются невозмещаемые расходы, связанные с получением этих доходов, а так же отчисления по некоторым пенсионным планам, алименты и др.
- Затем рассчитывается налогооблагаемый доход (taxable income). Для этого из скорректированного валового дохода вычитаются предусмотренные законом deductions и exemptions. Exemption мы перевели как “необлагаемый минимум” или “налоговое освобождение”. Сумма этого освобождения утверждается государством на одного члена семьи. Умножаем эту сумму на количество членов семьи и получаем сумму освобождения. Deduction – налоговый вычет, т. е. те расходы, которые по закону при определении налогооблагаемой базы вычитаются из скорректированной валовой суммы дохода (напр., некоторые медицинские расходы, расходы на выплату местных налогов и др.)
- Наконец рассчитываются сами обязательства по подоходному налогу (income tax liability) путем умножения налогооблагаемого дохода на соответствующую ставку налога.
Компетентность стоит дорого, но некомпетентность ещё дороже. Вам будет легко, потому что мы рядом.
Звоните (612) 986-9386, мы говорим по-русски!